Modelo 130
El Modelo 130 es una declaración trimestral del impuesto de la renta de las personas físicas (IRPF) en el que se liquida el pago fraccionado de este impuesto, a cuenta de la declaración anual que se realiza el año siguiente.
¿Quién está obligado a presentar el modelo 130?
Todos los autónomos, empresarios o miembros de comunidad de bienes que estén acogidos al régimen de estimación directa (lo habitual), ya sea en la modalidad simplificada o normal.
¿Cómo se rellena el modelo 130?
Haz clic en el menú Informes, Modelo 130. Si no aparece, haz clic en el menú administrador, plugins y activa el plugin Modelo130.
Por último, selecciona el ejercicio y trimestre.
Configurar correctamente las cuentas deducibles del plugin
De cara a obtener una correcta información en el cálculo de la autoliquidación, es muy importante que tengas correctamente configuradas las cuentas deducibles que usará el plugin, siendo las que vienen por defecto y que no debes eliminar:
- 4730000000 - Hacienda pública, retenciones y pagos a cuenta
- 6420000000 - Seguridad social a cargo de la empresa
En la primera de ellas, se acumulan tanto las retenciones de IRPF que se vienen aplicando en las facturas de venta como los pagos a cuenta del Modelo 130 que se hayan realizado en los diferentes trimestres del año fiscal. Y la segunda contendría las cuotas de Seguridad Social satisfechas que son un gasto deducible en el IRPF.
No obstante, si lo necesitas para su casuística personal, también podrás agregar nuevas cuentas deducibles para que sean contabilizadas en los gastos deducibles.
Importante: Asegúrese en su contabilidad de no incluir en la subcuenta 4730000000 ningún movimiento que no esté relacionado con las retenciones IRPF en facturas de ventas (el asiento es generado automáticamente al emitir la factura) o los pagos a cuenta del modelo (el asiento debe generarse desde el propio plugin al calcular la liquidación), con el fin de evitar posibles cálculos erróneos a la hora de mostrar el valor de "Ingresos trimestres anteriores".
Crear asiento contable
En el caso de que el resultado del ejercicio sea positivo, tendrás un botón de "crear asiento contable" que creará los asientos contables necesarios para que dicho pago a cuenta sea tenido en cuenta en los futuros cálculos de la liquidación, ya que el Modelo 130 es acumulativo durante todo el año fiscal.
Es importante que a la hora de hacer la contabilidad trimestral y crear el asiento contable, registres el asiento de este modelo antes de bloquear la contabilidad en el plugin del Modelo 303 (IVA), o en caso contrario aparecerá el error "Ya hay una regularización de impuestos en este periodo. No se pueden hacer cambios.". Si fuera su caso, accede al trimestre en cuestión del plugin Modelo 303, y desmarca la opción "Bloquear contabilidad". Una vez creado el asiento contable del Modelo 130, puedes volver a bloquear la contabilidad.